TRANSKRYPCJA VIDEO
Kryptokancelaria - kryptoprawo
Jaka kara GIIF?
Opis wygenerowany przez Skrybot
Prezentacja omawiała proces nałożenia kar administracyjnych przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej za naruszenia przepisów AML. GIF analizuje naruszenia, wagi uchybień, współpracę instytucji oraz poprzednie incydenty. Decyzje GIF są szczegółowe, a instytucje obowiązane muszą działać zgodnie z realnymi procedurami, nie tylko formalnymi. W przypadku braku współpracy, powtarzalnych naruszeń czy niezgody z decyzją, istnieje możliwość odwołania, ale środki finansowe mogą być ściągnięte z konta natychmiast. Warto dbać o zgodność z wymogami, aby uniknąć konsekwencji.
Transkrypcja wygenerowana przez Skrybot
W tej prezentacji opowiem Ci w jaki sposób Generalny Inspektor Informacji Finansowej może nałożyć karę administracyjną za naruszenia przepisów AML. Wiedz, że GIF przeprowadza sam mało kontroli w trakcie roku, ale zleca również przeprowadzenie kontroli do urzędów celno-skarbowych. Wszystkie protokoły z kontroli trafiają do GIF, który dopiero po. . . kontroli orzeka, czy będzie trwało osobne postępowanie o nałożenie kary. Zatem jeśli masz kontrolę, to nie w samym protokole zostanie określone, czy nakłada się karę. To robi się w osobnym postępowaniu, które jest wszczynane czasami po kilku miesiącach, a czasami nawet po dwóch latach wedle naszych obserwacji. Czy zawsze w ogóle nakłada się karę? Nie. GIF analizuje, czy naruszenie było jednostkowe czy systemowe. Dużo zależy od indywidualnego charakteru sprawy, jednak kary jak najbardziej są nakładane. To żaden mit.
Widzimy jednak, że w przypadku niewielkiej skali naruszeń GIF potrafi odstąpić od nałożenia kary, o czym również informuje. Informuje pisemnie wraz z uzasadnieniem. W przypadku, gdy kontrola wykazuje nieprawidłowości u każdego z badanych klientów, np. brak badania źródła środków, brak analizy transakcji, brak aktualizacji danych, to jak najbardziej wzrasta. prawdopodobieństwo kary. Takie powtarzalne naruszenia jak najbardziej skutkują tym, że kara jest właściwie nieunikniona. Wysokość kary. Kara może wynieść do 1 mln euro albo dwukrotność osiągniętej korzyści lub unikniętej straty. GIF sprawdza też wolumen transakcji. W jednym przypadku klient wykonał ponad 700 operacji na kwotę przekraczającą 3 mln zł. Nawet jeśli pojedyncze wpłaty były niskie, Suma i częstotliwość podniosły ryzyko, a tym samym potencjalną wysokość kary. Nie jest jednak tak, że sam wolumen transakcji skutkuje konkretną wysokością kary.
GIF próbuje uzyskać od instytucji obowiązanej informację, jaka była jej marża na transakcjach. Na tej podstawie tego kara jest ustalana, ale w praktyce często uznaje się, że nie można ustalić kwoty osiągniętych korzyści lub unikniętych strat. Wobec tego GIF ma dużą swobodę w nakładaniu kar. Jak wycenić np. brak przeprowadzonego szkolenia AML? Można odnieść się np. do standardowego rynkowego kosztu i tu wskazać jako kwotę unikniętej straty. GIF jednak twierdzi, że nie da się tego tak szacować i ponownie, te kary są nakładane swobodnie wobec trudności w określeniu jednostkowych korzyści i strat. Co uwzględnia się przy ustaleniu kary? GIF bierze pod uwagę wagę naruszenia, długość trwania nieprawidłowości, możliwości finansowe firmy, uprzednie uchybienia oraz współpracę. Tutaj, nawiązując do kwestii tego, czy zawsze GIF nakłada karę, to wszystko zależy i skaluje się w odniesieniu do wagi uchybień.
Dla zobrazowania, w jednej ze spraw naruszenia były liczne i powtarzalne. Brakowało dowodów na badanie źródeł środków klientów. Dane o klientach były nieaktualizowane, a współpraca z organem rozpoczęła się dopiero po wezwaniu. Jak GIF ocenia wagę naruszenia? Organ ocenia ilu klientów dotyczyło naruszenie i jak daleko instytucja odeszła od standardów AML. W tej sprawie wobec wszystkich analizowanych klientów brakowało analiz transakcji. Nie zbadano też pochodzenia środków i nie aktualizowano danych o relacjach. W dodatku nie przestrzegano własnych procedur. GIF uznał wagę naruszeń za bardzo poważną. Największymi naruszeniami jednak jest brak złożenia zawiadomienia o przestępstwie. To uchybienie, które skutkuje największymi konsekwencjami. Co jeśli partnerzy nie przekazują dowodów? Jeden z podmiotów próbował tłumaczyć się, że część obowiązków AML realizowali partnerzy biznesowi. Na dodatek nie przedstawił żadnych dokumentów. Żadnych dokumentów oczywiście potwierdzających taki fakt.
Jasno wskazał, że odpowiedzialność za zgodność z ustawą AML ponosi instytucja obowiązana, a nie jej kontrahenci. Brak nadzoru nad partnerami to kolejne istotne uchybienie. Niestety, więc jeśli masz partnerów, to musisz mieć możliwość uzyskania dokumentów. Co więcej, ta dokumentacja powinna być przekazywana na bieżąco, aby umożliwić bieżącą analizę. Czy wyższy dochód to wyższa kara? Im większe przychody, tym większa może być kara, ale nie zawsze. Niejednokrotnie waga naruszeń okazuje się ważniejsza niż skala biznesu. W jednej z naszych sprach. . . Faktycznie waga naruszeń była ważniejsza niż wielkość firmy. GIF uznał, że dodatkowo, że niezależnie od wielkości podmiotu, obowiązki AML muszą być realizowane rzetelnie i konsekwentnie. Tłumaczenie, mamy za dużo klientów, nie danżą drążamy, nie działa. Konieczne jest wdrożenie systemów, które będą skalowały się do wielkości działalności i wolumenów, zapewniając przy tym zgodność z wymogami i procedurą.
Co istotne, GIF zwraca się do właściwego organu skarbowego, aby uzyskać informacje o przychodach i kosztach firmy, w tym wpłaconych zaliczkach na podatek dochodowy. Tak, aby ocenić skalę możliwości pokrycia kary. Jak ustala się skalę korzyści? GIF przy nakładaniu kary analizuje kategorię naruszenia. Naruszenia dotyczące środków bezpieczeństwa finansowego, np. brak identyfikacji klienta, brak oceny ryzyka, brak analizy transakcji, są traktowane jako kluczowe, bo mogą skutkować realnym umożliwieniem prania pieniędzy. Organ analizuje też, ile instytucja mogła zarobić dzięki niestosowaniu środków bezpieczeństwa. Firma powinna prowadzić w tym zakresie ewidencję, z której wynikałoby, ile zarobiłaby na transakcjach wysokiego ryzyka. Jeśli firma nie ma takich danych, żeby to powiedzieć, To nie był to zysk z naruszenia, tylko z normalnych operacji. Firma mogła się bronić, mówiąc, że nie mieliśmy z tego żadnych dodatkowych pieniędzy. Ale żeby to zrobić, musiałaby mieć dane.
Ponieważ ich nie miała, GIF potraktował to jako czynnik obciążający i uznał, że zysk mogła osiągnąć. Czy warto współpracować? Zdecydowanie tak. GIF bierze pod uwagę, czy instytucja reaguje na wyzwania, przekazuje dokumenty i podejmuje działania naprawcze. W tej sprawie podmiot zaczął współpracować dopiero po formalnych pismach. A i wtedy odpowiedzi były częściowe. Współpraca rozpoczęta z opóźnieniem i bez kompletności nie działa na korzyść instytucji. Z kolei faktycznie kooperacja z organem wraz z faktem np. braku wcześniejszych naruszeń może w określonych sytuacjach przynieść zaskakująco pozytywne skutki. Co jeśli brak współpracy? Brak współpracy pograsza sytuację. GIF Może wtedy uznać, że firma nie działa w dobrej wierze, co wpływa na ocenę kary. W jednej z naszych spraw spółka np. nie przekazywała dokumentów źródłowych lub odpowiadała nie na temat, albo odpowiadała po wielu przypomnieniach.
Jeśli organ musi się domyślać, co się wydarzyło, to jest to sygnał, że firma nie kontroluje procesów AML. Dodatkowo jest to też sygnał, że faktycznie mogło dojść do świadomego naruszenia procedur. Czy były poprzednie naruszenia? Tak i to również miało znaczenie. Spółka wcześniej dopuszczała się uchybień, ale nie wdrożyła działań naprawczych. GIF uznał, że firma nie wyciąga wniosków i nie podnosi jakości swoich procedur. Powtarzalność naruszeń to też sygnał, że kwestia ML w firmie jest tylko formalna, a nie jest faktycznie stosowana. Co jeśli firma kryptowalutowa nie zgadza się z decyzją? Firma ma oczywiście prawo. . . nie zgodzić się z decyzją GIF-u. W ciągu 14 dni od doręczenia decyzji może złożyć odwołanie. Po tym czasie, jeśli nie zostanie wniesione to odwołanie, decyzja staje się ostateczna.
Tyle, że i to jest kluczowe w postępowaniu administracyjnym, że środki finansowe mogą zostać ściągnięte z konta, zanim sąd cokolwiek rozpozna. To nie działa jak w procesach cywilnych, gdzie do egzekucji dochodzi dopiero po prawomocnym wyroku. Tutaj decyzja administracyjna może być wykonana od razu, a dopiero potem ewentualnie unieważniona przez sąd. Dziękuję za uwagę, to już wszystko. Jak widzisz decyzje GIF są bardzo szczegółowe, a wymagania wobec instytucji obowiązanych konkretne. Jeśli prowadzisz firmę działającą w sektorze kryptowalutowym, warto zadbać o realne, a nie tylko papierowe procedury. A jeśli masz wątpliwości, lepiej je rozwiać zanim zrobi to organ nadzorczy. W tym zakresie. Jeśli potrzebujesz pomocy, napisz do mnie. .
S K R Y B O T
Skrybot. 2023, Transkrypcje video z YouTube
Informujemy, że odwiedzając lub korzystając z naszego serwisu, wyrażasz zgodę aby nasz serwis lub serwisy naszych partnerów używały plików cookies do przechowywania informacji w celu dostarczenie lepszych, szybszych i bezpieczniejszych usług oraz w celach marketingowych.